Excel在财务管理中的应用_刘洪民_9787560668956_浙江大涵文化创意股份有限公司

本书结合财务知识与操作技能，通过大量财务管理实例，图文并茂地介绍了财务管理知识和Excel 2019操作方法。全书分为八个项目。项目一、项目二介绍了Excel 2019的基础知识及其在报表编制中的应用，项目三～八分别介绍了Excel 2019在筹资管理、投资管理、营运资产管理、利润管理、财务预测及财务分析中的应用。本书可作为高等院校财会类和经济管理类专业本科生的教材或参考书，也可作为企事业单位财务、会计、审计等岗位工作人员的参考书。

党的二十大报告提出“实施科教兴国战略，强化现代化建设人才支撑”“教育是国之大计、党之大计。培养什么人、怎样培养人、为谁培养人是教育的根本问题”“育人的根本在于立德。全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人”“深入实施人才强国战略，培养造就大批德才兼备的高素质人才，是国家和民族长远发展大计”。财务管理专业旨在面向社会主义市场经济发展需要，培养德、智、体、美、劳全面发展，掌握财务管理前沿技术，掌握经济、管理、法律、理财、金融等方面的专业知识，具有财务管理、会计业务处理、证券分析、税务筹划、金融理财等方面综合应用能力，具备良好的职业道德与社会责任感，能在农业企业、工商企业、金融机构、事业单位及政府部门从事财务管理及相关工作的高素质应用型人才。 Excel作为常用的办公软件之一，已在各行各业中得到了广泛运用，其应用是高素质应用型人才必须熟练掌握的。从基本数据的输入到图表的生成，从函数、公式的应用到数据的统计、分析等，用Excel可大大提高工作效率。对财务管理、会计、审计、统计等岗位的工作而言，Excel不可或缺。目前，世界上大多数企业都使用Excel进行数据分析，从而为企业决策的制订提供参考。本书基于“四真三化”(“四真”即真实环境、真学、真做、掌握真本领；“三化”即工作任务课程化、教学任务工作化、工作过程系统化)课程建设模式，采用“讲练结合、精讲多练、突出精讲、贵在多练”的教学形式，以问题为导向安排教学内容，以项目教学法完成教学任务，旨在提升财务、会计、审计等人员使用Excel解决实际问题的技能。全书结合财务知识与Excel 2019操作技能，通过大量财务管理实例，图文并茂地介绍了财务管理知识和Excel 2019操作方法。项目一主要介绍Excel 2019基础知识；项目二主要介绍Excel 2019在报表编制中的应用；项目三主要介绍Excel 2019在货币时间价值、长期借款筹资、资本结构及杠杆作用分析中的应用；项目四主要介绍Excel 2019在固定资产折旧和更新及投资决策中的应用；项目五主要介绍Excel 2019在应收账款管理及存货管理中的应用；项目六主要介绍Excel 2019在目标利润分析、利润敏感分析及本量利动态分析中的应用；项目七主要介绍Excel 2019在资金需要量预测方法及预测函数中的应用；项目八主要介绍Excel 2019在财务分析中的应用。刘洪民担任本书主编，夏丹、张洪岩、潘宇、张磊担任副主编。本书项目一、项目二由张磊编写，项目三、项目四由潘宇编写，项目五、项目六由夏丹编写，项目七、项目八由张洪岩编写，全书由刘洪民统稿。由于编者水平有限，加之时间仓促，书中难免有欠妥之处，恳请广大读者批评指正。编者 2023年4月

项目一 Excel 2019基础知识 1 任务一认识Excel 2019窗口 3 一、Excel 2019的启动与退出 3 二、Excel 2019的窗口界面 4 任务二认识工作簿和工作表 8 一、工作簿管理 8 二、工作表管理 9 三、编辑工作表 10 四、美化工作表 11 五、打印工作表 11 任务三输入与编辑数据 13 一、输入数据 13 二、编辑数据 14 任务四数据管理与分析 15 一、创建数据清单 15 二、数据排序和筛选 16 三、数据分类汇总 17 四、数据透视表 18 任务五使用图表 19 一、认识图表 19 二、创建图表 19 三、图表的编辑与修改 20 任务六使用公式和函数 20 一、公式及其应用 20 二、常用函数 22 项目小结 23 课后习题 23 项目实训 24 项目二 Excel 2019在报表编制中的应用 25 任务一常用函数 26 一、SUMIF()函数 26 二、VLOOKUP()函数 26 三、LEFT()函数 27 四、IF()函数 27 五、DATEDIF()函数 28 六、AVERAGE()函数 29 任务二 Excel 2019在报表编制中的应用 30 一、资产负债表 31 二、利润表 33 项目小结 34 课后习题 34 项目实训 35 项目三 Excel 2019在筹资管理中的应用 38 任务一货币时间价值 39 一、货币时间价值的概念 39 二、货币时间价值函数 42 任务二长期借款筹资 47 一、长期借款的概念 47 二、长期借款的基本模型 48 三、单变量模型设计 50 四、双变量模型设计 50 五、长期借款筹资模型 51 六、租赁筹资分析 53 任务三模拟运算表单变量、双变量运算 54 一、PRODUCT()和SUMPRODUCT() 函数 54 二、模拟运算表单变量求解 56 三、模拟运算表双变量求解 56 任务四资本成本和最优资本结构 57 一、资本成本的概念 57 二、资本成本的计算 57 三、资本成本模型设计 58 四、最优资本结构决策模型设计 59 任务五杠杆作用分析 62 一、经营杠杆的概念 62 二、经营杠杆的计算公式 63 三、财务杠杆 64 四、总杠杆 66 项目小结 67 课后习题 67 项目实训 71 项目四 Excel 2019在投资管理中的应用 73 任务一固定资产折旧 74 一、固定资产折旧的定义 74 二、固定资产折旧函数 75 任务二固定资产更新 78 一、差量分析法 79 二、平均年成本法 80 任务三投资决策的基本内容 82 一、投资决策方法 82 二、投资决策模型 86 项目小结 87 课后习题 88 项目实训 94 项目五 Excel 2019在营运资产管理中的应用 96 任务一应收账款管理 97 一、应收账款信用标准决策模型 97 二、应收账款信用条件决策模型 99 三、应收账款收账政策决策模型 100 任务二规划求解 101 任务三最佳现金持有量 102 一、成本分析模式 103 二、鲍曼模型(存货模型) 104 任务四经济订货批量 105 一、经济订货批量的一次到货模型 105 二、经济订货批量的陆续到货模型 106 项目小结 108 课后习题 108 项目实训 113 项目六 Excel 2019在利润管理中的应用 116 任务一 IF()函数的应用 117 任务二本量利基本理论 119 一、基本理论 119 二、盈亏临界点 120 三、盈亏临界分析模型 123 四、目标利润分析模型 124 任务三利润敏感分析 127 任务四本量利动态分析模型 129 任务五方案管理器模型 131 项目小结 133 课后习题 133 项目实训 135 项目七 Excel 2019在财务预测中的应用 138 任务一资金需要量的基本理论 139 一、资金需要量预测的意义 139 二、资金需要量预测的步骤 139 任务二资金需要量预测方法 140 一、销售百分比法 140 二、高低点法 143 三、回归分析法 144 任务三资金需要量预测函数 146 一、LINEST()函数 146 二、TREND()函数 147 三、LOGEST()函数 148 四、GROWTH()函数 149 项目小结 151 课后习题 151 项目实训 153 项目八 Excel 2019在财务分析中的应用 156 任务一财务分析的基本理论 157 一、财务分析的意义 157 二、财务分析的目的 158 三、财务分析的方法 159 任务二财务比率分析指标及应用 162 一、变现能力比率 162 二、资产管理比率 164 三、负债比率 166 四、盈利能力比率 167 任务三运用Excel构建财务分析模型 168 一、财务比率分析模型 168 二、趋势图解分析法 173 三、结构图解分析法 174 任务四杜邦分析体系设计 175 一、杜邦分析的基本理论 175 二、杜邦系统分析图的建立 176 项目小结 178 课后习题 178 项目实训 184 附录综合训练 187 项目作业(一) 187 项目作业(二) 192 项目作业(三) 199 项目作业(四) 205 项目作业(五) 211 项目作业(六) 217 项目作业(七) 223 项目作业(八) 228 项目作业(九) 234 项目作业(十) 240 参考文献 247

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