内部审计（微课版）_袁小勇王茂林_9787115611925_浙江大涵文化创意股份有限公司

本书以我国内部审计具体准则及内部审计实务指南为依据，参考《国际内部审计专业实务框架》（2017）的部分先进理念，全面系统地介绍了内部审计的基本原理与方法体系。本书包含三个部分共十三章。第一部分，阐述内部审计的基础知识和基本原理（第一章至第三章：内部审计的性质与使命、内部审计机构与人员、内部审计的业务类型）；第二部分，阐述内部审计的工作流程与技术方法（第四章至第八章：内部审计的基本程序、审计证据的获取与评价、审计发现与建议、审计报告、内部审计管理）；第三部分，阐述当前内部审计的热点实务（第九章至第十三章：内部控制审计、风险管理审计、公司治理审计、舞弊审计专题、内部审计展望）。本书可以作为高等院校会计学、财务管理、审计学等专业相关课程的教材，也可作为会计、审计类专业研究生的“内部审计”课程的教材，还可作为企事业单位会计、审计、纪检、监察及其他管理人员总结经验及提升能力的参考书。

第一章内部审计的性质与使命引导案例第　一节内部审计的性质一、内部审计的定义二、内部审计的产生与发展三、内部审计与管理四、内部审计与外部审计的关系五、内部审计在公司治理中的作用第二节　内部审计的使命一、增加和保护组织价值二、在风险管理中创造价值三、内部审计履行使命的途径思考与探索第二章　内部审计机构与人员引导案例第　一节内部审计机构的设置一、三大班子及其职责二、管理层与治理层的概念三、内部审计与管理层的关系四、内部审计与治理层（审计委员会）的关系第二节　内部审计的职责与权限一、内部审计的基本职责二、内部审计的主要职责三、内部审计履行职责的方式四、内部审计的权限第三节　内部审计人员职业胜任能力一、职业胜任能力的内涵二、内部审计人员应该掌握的知识三、内部审计人员应该具备的能力第四节　内部审计人员配置一、内部审计人员的配置思路二、专业技术人员特征思考与探索第三章　内部审计的业务类型引导案例第　一节确认服务一、确认服务的内涵二、确认服务的三方关系人三、常见的确认服务第二节　咨询服务一、咨询服务的内涵二、咨询服务的双方关系人三、常见的咨询服务四、确认服务与咨询服务的关系第三节　内部审计的业务创新一、了解审计业务的发展方向二、拓宽审计视角三、创新审计思维四、引领全员参与五、开展非现场审计思考与探索第四章　内部审计的基本程序引导案例第　一节审计准备阶段一、确定审计项目二、开展审计前的准备工作第二节　审计实施阶段一、进一步了解被审计单位二、召开审计进点座谈会三、被审计单位和相关人员签署审计承诺书四、收集与判断相关审计证据五、审计过程沟通六、编制审计工作底稿第三节　审计报告阶段一、沟通审计结果二、形成审计结论三、报告审计结果第四节　审计成果运用与后续审计阶段一、审计成果运用二、后续审计的总体规划三、后续审计的实施程序思考与探索第五章　审计证据的获取与评价引导案例第　一节审计证据的类型与获取要求一、审计证据的类型二、获取审计证据的要求第二节　获取审计证据的基本方法一、观察二、询问三、检查四、函证五、重新计算六、重新执行七、分析程序第三节　电子证据的收集一、电子证据的特点二、电子证据的优点三、收集电子证据的原则四、电子证据取证的基本程序五、收集和保存电子证据时应注意的问题六、案例分享：运用数据恢复技术，完整获取关键证据第四节　审计证据的审定一、书面证据的审定二、实物证据的审定三、电子证据的审定第五节　审计证据的整理与分析一、整理与分析审计证据的意义二、整理与分析审计证据的方法三、整理与分析审计证据时应注意的问题思考与探索第六章　审计发现与建议引导案例第　一节审计发现一、审计发现的内涵二、审计发现四要素三、记录审计发现四、报告审计发现五、案例分享：苦涩的收益第二节　审计建议一、审计建议的含义二、审计建议与审计发现的关系三、审计建议的风险与应对思考与探索第七章　审计报告引导案例第　一节审计报告基本概念一、审计报告的定义二、审计报告的类型三、审计报告的服务对象四、审计报告的编制要求第二节　审计报告编制流程一、起草审计报告二、向被审计单位征求意见三、修改完善审计报告四、审批核准审计报告五、报送审计报告第三节　审计报告的质量控制一、审计报告风险点控制二、审计报告质量评估总体标准第四节　审计报告的温度、高度和亮度一、有温度的审计报告二、有高度的审计报告三、有亮度的审计报告第五节　审计报告增值一、利用“审计通报”发挥审计报告警示作用二、督促“审计处罚”发挥审计报告震慑作用三、借助“管理建议”发挥审计报告增值作用四、实施“整改评估”发挥审计报告监督作用五、形成“风险画像”发挥审计报告先导作用思考与探索第八章　内部审计管理引导案例第　一节内部审计制度建设一、内部审计基本制度建设二、内部审计具体制度建设三、内部审计其他工作制度第二节　内部审计部门管理一、内部审计政策和程序二、人力资源管理三、财务预算管理第三节　内部审计项目管理一、审计项目管理的含义二、审计项目组的选派与职责三、审计过程控制四、审计管理工具第四节　内部审计质量控制一、内部审计质量及内部审计质量控制的含义二、加强内部审计质量控制的重要性三、影响内部审计质量的主要因素四、提高内部审计质量、防范内部审计工作风险的主要措施第五节　内部审计档案管理一、审计档案立卷归档的基本原则二、审计档案立卷文件的排序三、审计档案的其他管理要求第六节　审计业务外包管理一、审计业务外包的范围和形式二、社会中介机构选聘的相关要求及模板三、审计业务外包的全过程质量监控四、审计业务外包工作质量考核思考与探索第九章　内部控制审计引导案例第　一节内部控制审计概述一、内部控制要素二、内部控制审计的内涵三、内部控制与内部审计的关系第二节　组织层面的内部控制审计一、内部环境审计二、风险评估审计三、控制活动审计四、信息与沟通审计五、内部监督审计第三节　业务层面的内部控制审计一、采购业务内部控制审计二、资产管理内部控制审计三、销售业务内部控制审计四、研究与开发内部控制审计五、工程项目内部控制审计六、担保业务内部控制审计七、全面预算内部控制审计八、合同管理内部控制审计第四节　内部控制缺陷认定一、内部控制缺陷与内部控制局限性二、内部控制缺陷的分类三、内部控制缺陷的识别四、内部控制缺陷严重程度评估五、内部控制缺陷的认定与应对六、内部控制缺陷的对外报告思考与探索第十章　风险管理审计引导案例第　一节风险管理审计概述一、风险管理的产生与发展二、风险管理审计的内涵三、内部审计在风险管理中的作用与责任四、风险管理审计的总体目标第二节　风险管理审计的内容一、审查和评价风险管理机制二、审查和评价风险识别的适当性及有效性三、审查和评价风险评估方法的适当性及有效性四、审查和评价风险应对措施的适当性和有效性第三节　风险管理审计的程序一、设定目标二、评估风险三、分析流程四、审计测试五、评估风险管理能力六、提出改进建议七、出具风险管理审计报告思考与探索第十一章　公司治理审计引导案例第　一节公司治理审计概述一、公司治理的内涵二、公司治理的主要问题三、内部审计与公司治理的关系第二节　公司治理审计的目标一、公司治理审计的概念与特点二、公司治理审计的目标第三节　公司治理审计的内容一、治理环境审计二、治理流程审计三、治理程序审计思考与探索第十二章　舞弊审计专题引导案例第　一节舞弊审计概述一、舞弊及舞弊产生的原因二、舞弊审计的含义及内部审计的责任三、舞弊审计的固有特点第二节　舞弊审计的类型一、损害组织经济利益的舞弊二、谋取组织经济利益的舞弊第三节　舞弊审计的程序一、舞弊评估二、舞弊检查三、舞弊报告思考与探索第十三章　内部审计展望引导案例第　一节增值型内部审计一、内部审计的价值创造二、增值型内部审计特征第二节　大数据审计一、大数据审计的特点二、大数据审计面临的挑战三、大数据审计的前景第三节　人工智能审计一、内部审计从数字化到智能化的转变二、内部审计智能化的优势三、内部审计智能化展望思考与探索附录　拓展资料

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