税务会计！从搞定财税处理入手：涉税业务 税种 税务筹划
定 价：59.8 元
- 作者：黄玲
- 出版时间：2023/5/1
- ISBN：9787115608055
- 出 版 社：人民邮电出版社
- 中图法分类：F810.42
- 页码：249
- 纸张：
- 版次：01
- 开本：小16开
本书主要面向企业税务会计，采用理论、案例及实战三方面融合的方式，对企业的税务会计工作进行剖析，让企业税务会计人员能够快速学会企业涉税业务的处理方法，规避税收风险，促进企业的健康成长及安全获利。
本书共有 15 章，对 18 个税种庞杂的知识点进行梳理，与企业具体业务的实战案例相结合，配合条理清晰的图表及解析，层次清晰，便于各行业的税务会计人员找到与本企业经营业务对应的涉税计算、税费缴纳及账务处理内容。本书中包含税法知识、涉税案例及分析、税收筹划以及税务稽查四大基本内容，围绕税务会计的实际需求，特别适合税务会计从业者、对企业涉税业务感兴趣者等阅读。
企业涉税业务实战专用指引图书。
1.实战化讲解。多年的工作经验，化繁为简，系统化讲解，接地气，易理解。
2.案例众多。结合不同行业会遇到的不同涉税业务场景，列举出涉及到的税种，分别讲解对应的财税处理，让阅读者将税法理论与实践结合起来。
3.框架清晰。深入浅出，用通俗易懂语言讲授税法知识，层层剖析，使得拿到本书的人员可以将书本知识转化为工作技能，快速掌握企业业务的财税处理。
黄玲
拥有注册会计师、税务师、资产评估师、国际内部审计师、房地产估价师等资格证书，是北京永然企业管理咨询有限公司、永然法财税（山东）集团有限公司的创办人。拥有十几家与税收、财务、法律、评估相关的咨询及鉴证类公司，为企业提供税收、法律、财务相关服务。
担任山东省注册税务师协会理事、山东省社会新阶层党外知识分子联谊会理事，被几十家上市公司和大型非上市公司聘为企业的财税顾问以及独立董事，并主导和参与百余家大型公司的财税筹划、企业重组、企业架构整合等事务。
在 2018 年提出了“法财税融合”，并在《中国注册会计师》杂志发表《法财税融合与企业安全盈利》一文，在《山东注册税务师》杂志发表《法财税融合》一文。“法财税融合”涉及法律、财务、税收、人力资源、知识产权、资产评估等十几个领域，黄玲以研究法财税融合为课题，开设法财税融合网站，发表相关研究成果，并开设近百场网课，收听、收看人数达到近二十万人。
第 一章 初识税收
1.1 税收不可避免·002
1.1.1 税收制度·002
1.1.3 缴纳税款未必越少越好·007
1.2 做好税务会计要了解的事·009
1.2.1 税务会计与财务会计不是一回事·009
1.2.2 有人只交罚款，有人却进了监狱·010
1.2.3 学习税收从认识发票开始·011
第二章 购销普通商品需要关注的财税问题
2.1 购销普通商品涉及的增值税·018
2.1.1 增值税的简易计税方法·018
2.1.2 增值税的一般计税法·020
2.1.3 销售过程收取违约金或利息的财税处理·023
2.1.4 交易过程收取赔偿款的财税处理·025
2.2 购销普通商品涉及的其他税费·026
2.2.1 城市维护建设税和教育费附加·026
2.2.2 印花税·027
2.3 购销普通商品的账务处理·028
2.3.1 小规模纳税人采购与销售商品的账务处理·028
2.3.2 一般纳税人采购与销售商品的账务处理·029
2.4 增值税发票的管理·034
2.4.1 领购、代开及作废的发票流程·034
2.4.2 开具发票的操作流程·035
2.4.3 发票真伪的查验方法·038
第三章 购销特定消费品涉及消费税的处理
3.1 消费税应税消费品——高档化妆品·048
3.1.1 高档化妆品消费税计税规定（从价计征）·049
3.1.2 销售高档化妆品的账务处理·050
3.2 消费税应税——成品油·051
3.2.1 成品油消费税计税规定（从量计征）·051
3.2.2 销售成品油的账务处理·052
3.3 消费税应税消费品——卷烟·053
3.3.1 卷烟消费税计税规定（复合计征）·053
3.3.2 销售卷烟的账务处理·054
3.4 消费税抵扣的相关问题·055
3.4.1 将外购应税消费品用于生产应税消费品·055
3.4.2 将委托加工的应税消费品收回后用于生产应税消费品·057
第四章 购销特殊货物及资产的财税处理
4.1 处理非经营性及特殊货物的财税处理·066
4.1.1 购销下脚料、半成品等的财税处理·066
4.1.2 管理不善导致商品损失的财税处理·068
4.1.3 处理过期食品的财税处理·070
4.1.4 处理因灾损失货物的财税处理·073
4.1.5 购销农产品的财税处理·073
4.2 购销固定资产的财税处理·077
4.2.1 购入固定资产的财税处理·077
4.2.2 销售自己使用过的旧设备、家具、车辆的财税处理·080
4.2.3 二手经销企业销售旧设备、旧家具、二手车的财税处理·082
4.3 购销无形资产的财税处理·084
4.3.1 购销无形资产所有权的财税处理·084
4.3.2 购销无形资产使用权的财税处理·085
第五章 与房地产相关的财税处理
5.1 一般企业购买房地产的财税处理·092
5.1.1 购买土地的财税处理·092
5.1.2 房产建成投入使用的财税处理·094
5.2 购销房地产的财税处理·097
5.2.1 一般企业购销房地产除土地增值税外税种的处理·098
5.2.2 一般企业销售房地产土地增值税的处理·102
5.2.3 个人销售二手房的处理·104
5.3 建筑行业的财税处理·106
5.3.1 建筑公司承包、转包业务的财税处理·107
5.3.2 甲供工程的财税处理·108
5.4 房地产企业开发的财税处理·109
5.4.1 购买土地、开发及持有房地产过程的财税处理·110
5.4.2 房地产开发企业销售房产的财税处理·111
5.4.3 房地产开发企业销售房产的土地增值税处理·114
第六章 提供应税服务的财税处理
6.1 提供租赁服务的财税处理·122
6.1.1 提供房屋租赁服务的财税处理·122
6.1.2 提供场地租赁服务的财税处理·126
6.1.3 提供设备、车辆租赁服务的财税处理·127
6.2 与生活相关服务的财税处理·129
6.2.1 酒店行业提供生活服务的财税处理·130
6.2.2 旅游行业提供生活服务的财税处理·135
6.2.3 教育行业提供生活服务的财税处理·135
6.3 知识技术性服务的财税处理·137
6.3.1 提供鉴证咨询服务的财税处理·137
6.3.2 提供商务辅助服务的财税处理·139
6.3.3 提供软件产品销售及与科技相关服务的财税处理·143
6.3.4 景区提供相关服务的财税处理·145
6.4 提供其他服务的财税处理·148
6.4.1 提供交通运输服务及物流辅助服务的财税处理·148
6.4.2 提供邮政和电信服务的财税处理·152
第七章 销售政策差异引发的财税处理差异
7.1 不同折扣方式的财税处理·160
7.1.1 商业折扣的财税处理·160
7.1.2 现金折扣的财税处理·161
7.1.3 销售折让的财税处理·162
7.2 不同营销活动的财税处理·164
7.2.1 买赠活动的财税处理·164
7.2.2 捐赠活动的财税处理·166
7.2.3 进店送礼、购物抽奖活动的财税处理·168
7.2.4 低价换购商品活动的财税处理·169
7.2.5 会员制下销售商品的财税处理·170
7.3 混合销售与兼营的财税处理·171
7.3.1 提供美容服务中包括美容产品的财税处理·172
7.3.2 销售电梯并安装的财税处理·173
7.3.3 销售电器并提供维护保养服务的财税处理·174
7.3.4 出售精装房的财税处理·175
第八章 与股权投资相关的财税处理
8.1 股权投资出资阶段的财税处理·182
8.1.1 以无证动产投资的财税处理·183
8.1.2 以不动产投资的财税处理·184
8.1.3 以车辆投资的财税处理·186
8.1.4 以专利权投资的财税处理·187
8.2 股权投资持有及退出阶段的财税处理·189
8.2.1 持股分红的财税处理·189
8.2.2 减资的财税处理·192
8.2.3 股权转让的财税处理·194
8.2.4 股权清算的财税处理·196
第九章 进出口业务的财税处理
9.1 进出口业务的贸易方式及贸易术语·202
9.1.1 进出口业务的贸易方式·202
9.1.2 进出口业务的贸易术语·203
9.2.2 出口业务的财税处理·206
第十章 个人所得税的财税处理
10.1 综合所得的财税处理·214
10.1.1 工资、薪金所得的财务处理·215
10.1.2 劳务报酬所得的财税处理·217
10.1.3 特许权使用费所得与稿酬所得的财税处理·219
10.2 其他所得的财税处理·220
10.2.1 个体工商户与合伙企业的经营所得的财税处理·221
10.2.2 财产转让所得及租赁所得的财税处理·222
10.2.3 利息、股息、红利所得与偶然所得的财税处理·224
第十一章 企业所得税的财税处理
11.1 企业所得税概述·232
11.1.1 企业所得税的纳税人·232
11.1.2 会计利润与税务利润·233
11.1.3 企业所得税的税率·234
11.1.4 查账征收与核定征收·235
11.2 计算应纳税所得额·236
11.2.1 税法与会计规定收入的异同·237
11.2.2 税法与会计规定扣除项目的异同·239
11.2.3 税法与会计规定亏损弥补的异同·245
11.3 企业所得税优惠政策与申报管理·246
11.3.1 企业所得税优惠政策的运用与管理·247
11.3.2 企业所得税的纳税申报·248
11.3.3 企业所得税的账务处理·249
第十二章 流转税详解
12.1 增值税要点·258
12.1.1 增值税概述·258
12.1.2 增值税的注意事项·259
12.2 消费税要点·260
12.2.1 消费税概述·261
12.2.2 消费税的注意事项·262
12.3 关税要点·263
12.3.1 关税概述·264
12.3.2 关税的注意事项·265
第十三章 与房地产相关的税种要点
13.1 房产税要点·270
13.1.1 房产税概述·270
13.1.2 房产税的注意事项·271
13.2 城镇土地使用税要点·272
13.2.1 城镇土地使用税概述·273
13.2.2 城镇土地使用税的注意事项·274
13.3 土地增值税简介·275
13.3.1 土地增值税概述·275
13.3.2 土地增值税的特别事项·276
13.4 契税要点·277
13.4.1 契税概述·277
13.4.2 契税的注意事项·279
13.5 耕地占用税要点·279
13.5.1 耕地占用税概述·279
13.5.2 耕地占用税的注意事项·280
第十四章 与车辆、船舶相关的税种要点
14.1 车船税要点·284
14.1.1 车船税概述·284
14.1.2 车船税的注意事项·285
14.2 车辆购置税简介·286
14.2.1 一分钟读懂车辆购置税·286
14.2.2 车辆购置税的注意事项·288
14.3 船舶吨税简介·288
14.3.1 船舶吨税概述·289
14.3.2 船舶吨税的注意事项·290
第十五章 小税种简介
15.1 印花税简介·294
15.1.1 印花税概述·294
15.1.2 印花税的税收优惠·296
15.2.1 城市维护建设税概述·297
15.2.2 城市维护建设税的注意事项·297
15.3 资源税简介·298
15.3.1 资源税概述·298
15.3.2 资源税的注意事项·299
15.4.1 环境保护税概述·301
15.5 烟叶税简介·303
15.5.1 烟叶税概述·303
15.5.2 烟叶税的注意事项·304
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