教育部推荐教材·21世纪高职高专系列规划教材：金融概论_何金丽，朱欣欣著_9787303110803

　　《金融概论》坚持“实用为主，够用为度，难度适中”的教学标准，重视对学生能力、技能的培养，突出基础理论知识够用、加强应用和实践技能的特色。将理论知识与实践教学有机融合起来，较好地体现了“学中有练，练中再学”的优点。突出实践教学，教材中包含了大量的案例，突出理论知识的实用性和可操作性。

　　随着世界经济的全球化，金融局势已经成为影响世界经济稳定的一个重要因素，加之由美国次贷危机引发的全球性金融危机，使金融在世界经济中的作用日趋显著。中国改革开放几十年来，中国经济的许多方面发生了翻天覆地的变化，尤其是伴随着中国加入世界贸易组织的承诺逐步实现，中国融入世界经济生活的内容与范围正在扩大，与此同时，金融业受到的冲击和影响也是首当其冲的。我们不仅要更清醒地认识到新情况带来的挑战，更要充分结合高职高专的特色和发展趋势，深入领会最新课程改革的精神，从理论和实践上探索课程改革的有关问题，推出一本适合教学实际需要的教材。
　　金融学是一门研究金融领域各要素及其基本关系与运行规律的学科。金融学涵盖面很宽，凡是与金融相关的范畴几乎都包括在内。因此我们这本教材从基本金融理论入手，在强调金融在现代经济中核心作用的同时，向读者展示银行、证券、保险等金融领域的全貌，使读者对金融学以及金融业的发展有一个系统的、全方位的了解。本书打破了传统的教材编排模式，以项目课程建设为导向，将金融学基本理论知识进行整合，分为货币与货币制度、货币政策、金融工具与金融市场、金融机构、国际收支、外汇与汇率、金融风险与监管风险七个教学模块。
　　本书既可作为高职高专财经类课程的核心教材，也可作为其他专业学生学习金融基础知识的实用教材，还可以用作成人高等教育以及民办高校的经济管理类各专业的教材，同时也是经济、金融、管理等从业人员以及社会公众了解金融常识的案头读物。在教材编写过程中我们力求突出以下特点：
　　1.以就业为导向，在内容安排上充分考虑高职学生未来就业的岗位要求，对学生未来工作能力的培养，以及学生潜能的开发。教材在结构布局，内容的选取、安排和设计上都要符合高职教育的目标，内容取舍合理，繁简适度，强化知识的应用性。
　　2.本书坚持“实用为主，够用为度，难度适中”的教学标准，重视对学生能力、技能的培养，突出基础理论知识够用、加强应用和实践技能的特色。将理论知识与实践教学有机融合起来，较好地体现了“学中有练，练中再学”的优点。突出实践教学，教材中包含了大量的案例，突出理论知识的实用性和可操作性。

　　但是，人们不能够直接调整实际利率，只能够通过比较名义利率与通货膨胀率来调整名义利率、进而影响实际利率。一般来说，当名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率；当名义利率等于通货膨胀率时，实际利率为零利率；当名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率。在不同的利率状况下，人们就会采取相应的经济办法。例如1988年的时候，我国出现了高达18.5％的通货膨胀率，而当时1年期的储蓄存款利率为7.2％，也就是出现了负利率情形，造成了民众抢购成风。于是在当年9月，中国人民银行宣布提高存款利率，目的就是为了增加储蓄，压缩需求。
　　（二）按照借贷期内利率是否调整，利率可分为固定利率与浮动利率
　　固定利率是指在整个借贷期限内，利息都按借贷双方事先约定的利率计算，而不随市场上货币资金供求状况而变化。它具有简便易行、易于计算借款成本等优点，适用于借贷期限较短或市场利率变化不大的情况。但当借款期限较长或市场利率变化较快时，其变化趋势很难预测，借贷双方可能都要承担利率变化的风险，因此，此时不宜采用固定利率，而应该选用浮动利率。
　　浮动利率就是指在借贷期限内，根据市场利率的变化情况而定期进行调整的利率。它最大的优点是能够灵活反映市场上的资金供求状况，更好地发挥调节经济的作用。由于浮动利率可以随时调整，有利于减少利率波动所造成的风险，克服了固定利率的缺陷，适用于中长期借贷及国际金融市场。实行浮动利率，由于利率变化不定，使得借款成本的计算和考核比较复杂，有可能加大借方的利息负担。
　　（三）按照利率不同的决定方式。利率可分为市场利率、官定利率与公定利率
　　市场利率是由资金市场上供求关系直接决定并由借贷双方自由议定的利率。市场利率是借贷资金供求状况变化的指示器，当资金供给超过需求时，市场利率呈下跌趋势，反之，呈上升趋势。市场利率是发达市场经济国家的主要利率。
　　官定利率是由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。它是国家对经济进行宏观调控的一种政策工具。例如，中央银行对商业银行及其他金融机构的再贴现利率和再贷款利率。我国目前的利率体系是以官定利率为主。绝大多数利率仍是由中国人民银行制定，报国务院批准后执行。

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