本书以财务管理人员岗位的工作内容为主线，概括了筹资、投资、资金营运和利润分配等四项财务活动，并结合财务管理“预测—决策—预算—控制—分析”的工作步骤，设计了七个工作项目，若干个工作任务，将财务活动内容和财务管理工作流程有机结合，通过完成各项任务来实现教学目标，实现“教、学、做”一体化。
本书可作为高职高专会计、会计电算化、财务管理、物流管理等经济类专业的教学用书，也可供相关会计人员和企业管理人员自学、培训和参考之用。
一、7个项目的精美PPT课件，方便教师授课教学
二、7个项目综合仿真实训资料，提高学生解决实际问题能力
三、知识点训练及项目训练解答，帮助学生自行检查学习效果
四、七个项目的教学视频，方便教师授课教学和学生学习
周星煜，女，硕士，教授，具有会计师、ERP咨询管理师资格。江西财经职业学院财务管理专业带头人。江西省精品资源共享课程“财务管理基础与实务”主持人。江西省精品资源共享课程“Excel在财务中的应用”主讲教师。主持或参予省级教改课题5项。主编教材4本。从事会计、财务管理专业课程教学20余年。讲授课程包括财务管理、财务会计、财务报表分析、Excel在财务中的应用等。
目 录
Preface
项目一
企业财务管理岗前准备·1
引导案例 1
项目导图 1
学习目标 2
情境讨论 2
子项目一 企业财务管理的基本知识 3
【相关知识】 3
一、什么是企业财务管理 3
二、企业目标和财务管理目标 5
三、财务管理的环节 7
四、企业财务管理的环境 7
【阅读案例】 10
【小结】 11
【知识点训练】 11
子项目二 资金时间价值 12
【相关知识】 12
一、资金时间价值的含义 12
二、资金时间价值的计算 12
【工作任务】 13
一、一次性收付款项的计算及应用 13
二、年金的计算及应用 16
【阅读案例】 26
【小结】 27
【知识点训练】 27
子项目三 投资风险价值 29
【相关知识】 29
一、风险的含义及分类 29
二、风险价值的含义 29
【工作任务】 30
一、单项资产投资决策 30
二、资产组合投资决策 33
【阅读案例】 35
【小结】 36
【知识点训练】 36
项目技能训练
案例分析
项目二
筹资管理工作·39
引导案例 39
项目导图 39
学习目标 40
情境讨论 40
子项目一 资金需求量的预测 41
【相关知识】 41
一、资金需要量预测的意义和目的 41
二、资金需要量预测的方法 41
【工作任务】预测资金需要量 41
【阅读案例】 47
【小结】 48
【知识点训练】 48
子项目二 筹资渠道和筹资方式 49
【相关知识】 49
一、筹资渠道与筹资方式 49
二、筹资类型 50
三、权益资金的筹资 51
四、债务资金筹资 52
五、混合筹资
【工作任务】 54
一、发行债券筹集资金 54
二、向银行借款筹集资金 55
【阅读案例】 56
【小结】 57
【知识点训练】 57
子项目三 资本结构决策 59
【相关知识】 59
一、资本成本 59
二、资本结构 60
【工作任务】 60
一、资本结构决策 60
二、杠杆计算与风险衡量 69
【阅读案例】 73
【小结】 74
【知识点训练】 75
项目技能训练
案例分析
项目三
项目投资管理工作·79
引导案例 79
项目导图 79
学习目标 80
情境讨论 80
子项目一 新建项目投资管理 81
【相关知识】 81
一、项目投资概述 81
二、项目投资的内容 82
三、项目投资决策程序
四、项目投资现金流量的概念
及作用 83
【工作任务】新建项目财务可行性分析 85
【阅读案例】 98
【小结】 99
【知识点训练】 100
子项目二 更新改造项目投资管理 102
【相关知识】 102
【工作任务】 102
一、更新项目财务可行性分析 102
二、改造项目财务可行性分析 103
【阅读案例】 106
【小结】 108
【知识点训练】 108
项目技能训练
案例分析
项目四
营运资金管理工作·113
引导案例 113
项目导图 113
学习目标 114
情境讨论 114
子项目一 现金管理 115
【相关知识】 115
一、现金的含义 115
二、现金的持有动机与成本 115
【工作任务】 116
一、确定最佳现金持有量 116
二、现金的收支管理 120
【阅读案例】 121
【小结】 123
【知识点训练】 123
子项目二 应收账款管理 124
【相关知识】 124
一、应收账款的功能 124
二、应收账款管理的成本 124
【工作任务】 125
一、制定应收账款信用政策 125
二、应收账款的监控管理 129
【阅读案例】 130
【小结】 131
【知识点训练】 131
子项目三 存货管理 133
【相关知识】 133
一、存货的功能 133
二、存货的持有成本 133
【工作任务】 134
一、确定存货最佳采购批量 134
二、存货的日常管理 137
【阅读案例】 138
【小结】 139
【知识点训练】 139
子项目四 流动负债管理 140
【相关知识】 140
一、短期借款 140
二、短期融资券 141
三、商业信用 142
【工作任务】现金折扣信用决策 144
【阅读案例】 145
【小结】 145
【知识点训练】 145
项目技能训练
案例分析
项目五
收益分配管理工作·148
引导案例 148
项目导图 148
学习目标 149
情境讨论 149
子项目一 收入管理 150
【相关知识】 150
一、销售预测分析 150
二、销售定价管理 150
三、销售日常管理 151
【工作任务】 151
一、产品定价决策 151
二、销售预测与分析 153
【阅读案例】 158
【小结】 158
【知识点训练】 158
子项目二 利润管理 159
【相关知识】 159
一、利润预测管理 159
二、所得税纳税管理
三、利润分配管理 160
【工作任务】利润预测与分析
【阅读案例】 170
【小结】 170
【知识点训练】 170
项目技能训练
案例分析
项目六
全面预算管理工作·173
引导案例 173
项目导图 173
学习目标 174
情境讨论 174
子项目一 全面预算体系和方法 175
【相关知识】 175
一、全面预算概述 175
二、预算的作用 176
三、全面预算的编制方法 176
四、预算的一般流程
五、预算的分析与考核
【工作任务】 178
一、编制弹性预算 178
二、预算的调整 180
【阅读案例】 181
【小结】 183
【知识点训练】 183
子项目二 全面预算的编制 184
【相关知识】 184
【工作任务】 184
一、编制日常业务预算 184
二、编制专门决策预算 195
三、编制财务预算 195
【阅读案例】 199
【小结】 200
【知识点训练】 200
项目技能训练
案例分析
项目七
财务报告分析与评价工作·203
引导案例 203
项目导图 203
学习目标 204
情境讨论 204
子项目一 财务报告分析 205
【相关知识】 205
一、财务报告分析概述 205
二、财务报告分析的方法 206
【工作任务】财务专项能力分析
208
【阅读案例】 225
【小结】 226
【知识点训练】 226
子项目二 财务综合分析与评价 228
【相关知识】 228
一、财务综合分析与评价概述 228
二、杜邦财务分析体系 228
【工作任务】财务综合分析与评价 229
【阅读案例】 232
【小结】 233
【知识点训练】 233
项目技能训练
案例分析
附录
附录A W钢铁制品公司财务
管理综合案例·236
附录B 资金时间价值表·240
参考文献·252
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